Комитет госдоходов подготовил изменения в правила и сроки реализации пилотного проекта по упрощенному возврату суммы превышения налога на добавленную стоимость участникам зернового рынка, сообщает КГД МФ РК разработал проект по упрощению процедуры возврата НДС из бюджета. Процедура возврата НДС будет оптимизирована. В Комитете государственных доходов МФ РК рассказали, какие изменения внесены в правила возврата НДС в 2023 году, а также о подготовке новых поправок, сообщает Министерством финансов РК утверждены правила и сроки реализации пилотного проекта по упрощенному возврату суммы превышения налога на добавленную стоимость участникам зернового рынка.
Какой порядок возврата (возмещения) НДС при экспорте в Казахстан?
Отчетом «Пирамида» являются результаты контроля, осуществляемого услугодателем на основе изучения и анализа представленной налогоплательщиком налоговой отчетности по НДС и или сведений ИС, а также сведений, полученных от уполномоченных государственных органов, местных исполнительных органов, уполномоченных лиц, а также других документов и или сведений о деятельности налогоплательщика. Основным видом деятельности Компании «Т» является — «Оптовая торговля прочими машинами и оборудованием». Согласно акту налоговой проверки превышение НДС образовано в связи с приобретением кабельной продукции в Республике Казахстан и реализации этого товара в Российскую Федерацию РФ. Поставка кабеля произведена Компания «Л» на сумму 29 792,5 тыс. Согласно пункту 1 статьи 152 Налогового кодекса тематическая проверка по подтверждению достоверности суммы превышения НДС проводится с применением СУР в отношении налогоплательщика, представившего требование о возврате суммы превышения НДС, указанное в декларации по НДС далее - требование о возврате суммы превышения НДС. В рассматриваемом случае, из информации Комитета государственных доходов следует, что критерии степени риска Компания «Т» составили 115 баллов.
Таким образом, суммарный итог баллов по результатам оценки с использованием критериев риска не превысил порог баллов, установленный Комитетом государственных доходов Министерства финансов 350 баллов, которые являются конфиденциальной информацией, не подлежащей разглашению, в том числе налогоплательщику, по которому произведена оценка степени уровня риска, в этой связи сформирован аналитический отчет «Пирамида по поставщикам». Пунктом 52 Правил возврата превышения НДС предусмотрено, что при выявлении по результатам отчета «Пирамида» у поставщиков товаров, работ, услуг нарушений налогового законодательства, подтверждение достоверности суммы превышения НДС, производится в пределах сумм, указанных в требовании и или в налоговом заявлении, уменьшенных на суммы превышения НДС, приходящиеся на поставщиков товаров, работ, услуг, у которых установлены нарушения налогового законодательства. Из акта налоговой проверки следует, что сумма НДС, не подлежащая возврату в связи с наличием нарушений, выявленных в результате применения СУР , составила 29 792,5 тыс. Таким образом, учитывая нормы пункта 1 статьи 152 Налогового кодекса и Правил возврата превышения НДС, неподтверждение к возврату превышения НДС в сумме 29 792,5 тыс.
Если документы, подтверждающие ставку 0, собраны, но права на вычет нет, то после возникновения такого права необходимо заполнить раздел 5. Принятие «входного» НДС по товарам, экспортируемым в Казахстан Для того чтобы понять, какую сумму налога в случае экспортной отгрузки нужно восстанавливать и принимать к вычету, необходимо ведение раздельного учета. Причем в НК РФ нет указаний на его конкретную методику: налогоплательщик должен самостоятельно определить для себя способы ведения такого учета и закрепить их в учетной политике. Это предусмотрено п. Возмещение НДС налоговыми органами После представления налогоплательщиком декларации по НДС с пакетом документов, подтверждающим право на применение ставки 0 процентов, налоговые органы начинают камеральную проверку обоснованности применения данной ставки ст.
В случае если налоговая принимает положительное решение, налогоплательщик оставляет за собой право применения ставки 0 процентов. А в случае отказа нужно будет представить «уточненку» и доплачивать неуплаченную сумму НДС в бюджет по данной отгрузке, а также пени и штраф за несвоевременную уплату налога. Однако к таким отгрузкам налоговые органы относятся очень подозрительно и досконально изучают документы, обосновывающие применение ставки. Но все же в рамках ЕАЭС экспортная отгрузка вызывает меньше вопросов со стороны контролирующих органов, чем при экспорте в другие государства, и экспортеру достаточно предоставить корректно оформленные: контракт; заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов; товаросопроводительные документы. Если все требования будут выполнены, то камеральная проверка пройдет с положительным результатом. Если по каким-то причинам налогоплательщик вдруг не уложился в установленный срок для сбора подтверждающих документов и не представил их в ИФНС, алгоритм действий такой: Добавить в закладки Советуем прочитать.
По строке 056 раздела 1 укажите общую сумму НДС, которую хотите возместить по всем кодам оснований. Шаг 2. Подайте заявление о возмещении НДС Срок: вместе с декларацией или в течение 5 дней после ее сдачи. Форма: рекомендована письмом ФНС от 01. Если в отношении вашей компании проводится налоговый мониторинг, срок на подачу заявления — 2 месяца со дня сдачи декларации. Форма заявления утверждена приказом ФНС от 11. Особенности заполнения заявления: На титульном листе укажите основание ускоренного возмещения НДС в соответствии со ст. Для нового основания «для всех» это код 8. Если часть НДС к возмещению превышает налоги, уплаченные в прошлом году, укажите дополнительно код 2 или 5. Заполните сведения о возврате — на сумму НДС, которую хотите вернуть на расчетный счет. Если сальдо на ЕНС отрицательное есть непогашенные недоимки, пени, штрафы , то в первую очередь за счет возмещения перекроются «минуса» на ЕНС. И только если по итогу такого зачета на ЕНС образуется положительное сальдо, налоговая вернет деньги на расчетный счет в сумме, не превышающей положительное сальдо. Вы вправе указать в заявлении к возврату на расчетный счет только часть всей суммы НДС к возмещению. Чтобы потом распорядиться остатком на ЕНС вывести деньги или зачесть в счет уплаты налогов , понадобятся «свои» заявления из приказа ФНС от 30. Как распорядиться переплатой на ЕНС, мы рассказывали подробно в другой статье. Если для ускоренного возмещения НДС требуется банковская гарантия, ее нужно предоставить в налоговую вместе с заявлением или раньше. Банковская гарантия должна быть получена в банке из перечня Минфина. Если гарантия получена в электронной форме — в налоговую предоставляйте ее также в электронной форме. Если гарантия получена на бумаге — в налоговую нужно предоставить оригинал.
При реализации товара за пределы Российской Федерации у налогоплательщика есть возможность сэкономить на уплате НДС в силу положений п. Однако чтобы реализовать такую возможность, необходимо собрать пакет документов, который подтвердит обоснованность данной ставки. Реализация в страны ЕАЭС осуществляется в более упрощенной форме в связи с тем, что перечень документов, обосновывающих ставку 0 процентов, значительно уже, чем при экспорте в другие страны. Таким образом, чтобы подтвердить нулевую отгрузку в Казахстан, необходимо иметь для налогового ведомства следующие документы п. II Протокола : контракт с казахским контрагентом; товаросопроводительные и транспортные документы например, CMR ; заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов или перечень заявлений. Причем в связи с отменой границы между странами ЕАЭС отметки таможенного органа на товаросопроводительных документах не требуется. На заявлении о ввозе товара отметка делается налоговым органом Казахстана. Порядок действий по возмещению НДС при экспорте в Казахстан В рамках подтверждения нулевой ставки необходимо соблюсти следующие процедуры: После отгрузки товаров казахскому контрагенту необходимо выставить в течение 5 дней счет-фактуру п. В книге продаж отразить данную отгрузку по ставке 0 процентов в периоде возникновения налогового обязательства п. На такое подтверждение у налогоплательщика есть 180 дней. В зависимости от того, удастся ему собрать пакет документов или нет, и от того, когда это произойдет, порядок заполнения декларации и отражения НДС в учете будет меняться.
Комментарии
- Что изменилось при возврате НДС в 2023 году ᐈ новость от 11:39, 29 августа 2023 на
- НДС в Казахстане в 2023 году
- НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС
- НДС в Казахстане в 2023 году
- Заключение
- НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС
Возмещение НДС при экспорте в Казахстан в 2024 году
Подборка наиболее важных документов по вопросу Возмещение НДС при импорте из Казахстана нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Какие изменения внесены в правила возврата НДС в 2023 году. Какие изменения внесены в правила возврата НДС в 2023 году. Ставка НДС в Казахстане в 2023 году при импорте и экспорте, ИП, ТОО, регистрация плательщика, отчетность, возврат ндс В Казахстане действует базовая ставка НДС в 12%.
Ставка НДС в Казахстане в 2023 и 2022 году
| Возмещение НДС при экспорте в Казахстан в 2024 году | Юридическая энциклопедия | Tax Free – это система возврата налога на добавленную стоимость с покупки, которую совершил иностранный гражданин. |
| Изменения в правилах возврата НДС в 2023 году | Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение НДС при экспорте в Казахстан в 2024 году». |
| Систему возврата налога для иностранцев хотят продлить еще на год в Казахстане | Приказом МФ РК от 20 марта 2023 года № 289 внесены изменения и дополнения в Приказ об утверждении Правил возврата превышения НДС и применения системы управления рисками в целях подтверждения достоверности суммы превышения НДС, а также критериев степени риска. |
| Введение компенсации за НДС: в Минтруда сделали заявление | До 1 июля 2024 года продлен пилотный проект по возврату НДС участниками зернового рынка. |
Какой порядок возврата (возмещения) НДС при экспорте в Казахстан?
разбирались эксперты Правовест Аудит. 2. Государственная услуга «Возврат налога на добавленную стоимость из бюджета» оказывается территориальными органами государственных доходов Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан по районам, городам и районам в. В Комитете государственных доходов МФ РК рассказали, какие изменения внесены в правила возврата НДС в 2023 году, а также о подготовке новых поправок, сообщает
Изменения, планируемые в новом Налоговом кодексе 2025 года
| Процедуру возврата НДС из бюджета упростят | Казахстан услуга НДС → возврат НДС при экспорте в Казахстан, полный пакет документов, увеличим конкурентоспособность ваших товаров. |
| Информация о введении компенсации за НДС – фейк | КазТАГ – Новые правила возврата налога на добавленную стоимость (НДС) идут вразрез с Налоговым кодексом, сообщает национальная палата предпринимателей (НПП) «Атамекен». |
| В Казахстане могут ввести налог на роскошь и поднять НДС: для кого и на сколько | В 2024 году правительство Казахстана планирует повысить ставку НДС до 15%, что станет частью комплексной налоговой реформы, направленной на увеличение доходов бюджета, снижение теневой экономики и стимулирование экономического роста. |
| Возмещение НДС при импорте из Казахстана | «Возврат превышения НДС в рамках пилотного проекта осуществляется по суммам, возникшим в налоговых периодах с третьего квартала 2021 года по второй квартал 2022 года». |
Кешбэк за НДС в Казахстане: что говорят чиновники?
Обязанности налогового агента возникают, если местом реализации услуг признается территория РФ ст. Налог удерживается из суммы, перечисляемой иностранному исполнителю, и он получает в качестве дохода сумму за минусом НДС. НДС при импорте услуг нужно платить в 2024 г. По итогам квартала, в котором был удержан агентский НДС при импорте услуг, нужно отчитаться перед ИФНС, представив обычную декларацию по НДС не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом утв. Приказом ФНС от 29. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Форум для бухгалтера:.
Сумма НДС определяется по следующей формуле. Налоговая база определяется на дату принятия импортированных товаров на учет п.
Астане 29. Приказом ФНС от 27. Например, за январский импорт 2024 года нужно отчитаться перед ИФНС не позднее 20. Если же эта численность не превышает 100 человек, то декларацию можно сдать на бумаге.
Например, если товар принят на учет в январе 2024 г. Обратите внимание, что сроки уплаты этого налога не изменились, даже несмотря на то, что платить ввозной НДС теперь нужно посредством ЕНП вместе с другими налогами и взносами.
Осуществить поиск плательщиков НДС и получить данные о интересующем вас плательщике можно на портале Электронного правительства. Постановка на учет по НДС бывает добровольная и обязательная. Какая ставка НДС в Казахстане? Как посчитать НДС? Рассмотрим на примере, что такое зачет НДС и как он рассчитывается. Вы сами выбираете, какой из методов для вас будет более выгодным. Выбор метода осуществляется на целый год и поменять его можно будет только с 1 января следующего года.
При этом возврат суммы превышения НДС предусматривается после истечения 30 календарных дней со срока, установленного Налоговым кодексом для представления декларации по НДС. Приказ вступает в силу с 3 декабря 2021 года. Следите за нашим Telegram каналом , чтобы не пропустить самое актуальное.
Риск невозврата экспортного НДС:
- Заключение
- Валютный контроль в Казахстане – какие есть особенности?
- Изменения в ставке НДС с 2024 года
- НДС в Казахстане в 2023 году
- В Казахстане приостановлен возврат НДС на 600 млрд тенге
- Кешбэк за НДС в Казахстане: что говорят чиновники?
Казахстан вводит изменения в процедуру возврата НДС для производителей
НДС при импорте в 2024 г. По общему правилу, ввоз товаров на территорию РФ облагается НДС. Возврат НДС из бюджета осуществляется на основании требования налогоплательщика, осуществляющего обороты, облагаемые по нулевой ставке, указанного в декларации по НДС, в установленные налоговым законодательством сроки. В Казахстане запустят систему Tax Free. Налоговые услуги по возмещению НДС. Возмещение НДС — запутанная процедура, вызывающая ряд сложностей для налогоплательщиков. Министерство национальной экономики должно пересмотреть систему сбора и возврата налога на добавленную стоимость (НДС), чтобы упростить этот процесс. Специалисты taxCOACH сделали обзор различных ситуаций на примере экспорта в Казахстан. Для компенсации суммы НДС турист должен предъявить чек сотруднику таможенного поста.
Возврат НДС
При переходе на прогрессивную шкалу безусловно риски выдачи зарплат «в конвертах» сохраняются. Было выработано предложение, учитывающее все риски. Так, предлагается более упрощенная 2-ступенчатая шкала ставок. Для заработных плат до 40 млн. К категории граждан, получающих такую высокую заработную плату относятся сотрудники крупных квазигосударственных, добывающих компаний, банков и т. Дифференциация ставок в зависимости от отраслей экономики, повышение НДС Глава государства и в Послании народу Казахстана, и в последних своих выступлениях отметил необходимость проработки вопроса дифференциации ставок налогов в зависимости от отраслей экономики. По данным Всемирного банка по сравнению со странами Европы и Центральной Азии примерно одного уровня развития экономики в 2019 году производительность НДС в Казахстане была самой низкой 0,32 , а по коэффициенту собираемости страна занимала седьмое 0,617 место из 11 стран Европы и Центральной Азии, что выше, чем средний коэффициент собираемости стран с новой и развивающейся экономикой в Европе — 0,56.
То есть, собираемость НДС в Казахстане находится на хорошем уровне. В этом случае, низкая производительность налога обосновывается низкой ставкой. В первую очередь, повышение ставки НДС даст фискальный эффект в виде дополнительных поступлений в бюджет в размере 2-2,4 трлн тенге в год. Это сопоставимо с годовым объемом гарантированных трансфертов из Национального фонда в республиканский бюджет. Дополнительные доходы позволят сократить размер таких трансфертов и, как следствие, усилят сберегательную функцию Национального фонда. Также, был проведен ретроспективный анализ изменения ставки НДС, а также уровня теневой экономики, в том числе в сфере торговли.
Как показал анализ, изменение ставок НДС не имеет прямой связи с уровнем теневой экономики. В последующие годы ставка НДС поэтапно снижалась до 12. Несмотря на снижение ставки, уровень теневой экономики в торговле не снизился. Из чего наглядно видно, что уровень теневой экономики и ставка НДС не имеет прямой взаимосвязи. Оно повлияет на уровень инфляции в пределах 1 процентного пункта. Кроме того, влияние на инфляцию произойдет только один раз — в год повышения ставки НДС.
При этом поступления в бюджет будут расти ежегодно. Повышение ставки НДС не будет иметь значительного влияния на цены на товары первой необходимости. К примеру, наши сельхозтоваропроизводители пользуются льготными налоговыми режимами.
Пилотный проект Tax free для иностранных граждан продлили в Казахстане до 31 декабря 2024 года, сообщили в Комитете госдоходов. Сумма стоимости товаров только непродовольственных должна быть не менее 20 МРП 69 тысяч тенге. В программе участвуют торговые центры и магазины в трёх городах.
По результатам обсуждения с учетом предложений бизнес-сообщества подготовлен ряд улучшающих поправок для бизнеса, в том числе в части определения суммы превышения НДС, подлежащей подтверждению при цикличности нарушений, сокращения сроков и условий формирования отчета "Пирамида". Новости по теме.
Именно за этот период налогоплательщиками подается налоговая декларация форма 300. Сроки подачи декларации: до 15 числа месяца, который наступает после завершения отчетного квартала. Сам же НДС должен быть уплачен в казну в такие сроки: не позже 25-го числа второго месяца, который следует после завершения отчетного квартала. Данную сумму продавец «Х» имеет право вернуть из бюджета. Возврат НДС также возможен по товарам и услугам, приобретенным по гранту или же дипломатическим представительством. Читайте также:.
возврат НДС
| Налог на добавленную стоимость: плательщики, ставка, расчет и возврат | Возврат НДС при экспорте в Казахстан в связи с созданием ЕАЭС в целом не поменялся, несмотря на то что появились новые документы, регламентирующие порядок возмещения нулевого НДС. |
| Кешбэк за НДС в Казахстане: что говорят чиновники? | Новостная лента. Город Астана. Информация о введении компенсации за НДС – фейк. |
| Изменения налога НДС для нерезидентов в Казахстане в 2024 году | Для решения выявленных проблем было предложено сократить срок возврата НДС в рамках пилота до 40 рабочих дней, учитывая, что стандартный срок проверки составляет 55 рабочих дней. |
| Как изменятся правила возврата НДС в Казахстане с 4 декабря | | Информация, распространяемая в мессенджерах и социальных сетях, о том, что Министерством труда и социальной защиты населения РК введена. |